Ввод начальных остатков

Информация о начальных остатках денежных средств, внеоборотных активов, остатках товаров на складах, сальдо по взаиморасчетам с деловыми партнерами на дату начала ведения учета в информационной базе вводится с помощью документов НСИ и администрирование – Начальное заполнение – Документы ввода начальных остатков. Каждый вид остатков вводится документом соответствующего типа. Все варианты представлены в виде иерархического списка.

Важно отметить, что период действия учетной политики должен быть с месяца ввода остатков, чтобы к документам ввода остатков применялись эти же настройки. Иначе, например, при использовании ПБУ 18/02 во вводе остатков в проводках не будет ВР и ПР. Так, если начало учета планируется с 01.01.2022, а остатки вводятся на 31.12.2021, то действие учетной политики должно начинаться с декабря, то есть с 01.12.2021.

Закрытие месяца в периоде ввода остатков не требуется, остатки вводятся с соблюдением правила баланса и дополнительные операции закрытия месяца исказят финансовый результат.

Документы ввода начальных остатков можно вводить с отбором (поле Ввод остатков по в списке документов ввода начальных остатков) по:

■ Всем видам учета;

■ Оперативному учету;

■ Бухгалтерскому и налоговому учету;

■ Управленческому учету (на едином плане счетов).

Разделение остатков по типам ОУ, БУ и НУ, УУ (на едином плане счетов) позволяет использовать систему в сценарии, когда регламентированный или управленческий учет на плане счетов запускается позже, чем оперативный учет.

Исходно вводятся остатки только по ОУ, регламентированный учет отключен (например, ведется в другой внешней системе), потом принимается решение о начале ведения регламентированного учета.

В этом случае во вводе остатков на нужную дату ставится отметка БУ и НУ и по кнопке Заполнить по остаткам ОУ документ заполняется данными оперативного учета. При проведении ввода остатков в этом режиме будут созданы только бухгалтерские проводки, т. к. остатки по ОУ уже были введены и велись в оперативном контуре.

Если же все учеты запускаются одновременно, то в документе должны стоять все отметки сразу, тогда документ создаст остатки сразу во всех отмеченных учетах.

Все документы ввода остатков создаются в разрезе организаций.

При вводе остатков автоматически рассчитывается значение суммы регламентированного учета.

Автоматически рассчитанное по указанной сумме в валюте документа ввода остатков значение суммы регламентированного учета (а также суммы НДС регламентированного учета) можно использовать как предложение по умолчанию. При его расхождении с данными бухгалтерского баланса, используемого для ввода начальных остатков, суммы регламентированного учета необходимо выставить по учетным данным.

В проводках по документам ввода остатков регламентированного учета используется корреспонденция с предопределенным счетом 000 «Вспомогательный».

В настоящей главе ввод начальных остатков представлен по следующим разделам:

■ Товары;

■ ТМЦ в эксплуатации;

■ Денежные средства;

■ Расчеты с партнерами;

■ НДС Предъявленный;

■ Расходы по УСН;

■ Расчеты между организациями;

■ Кредиты и депозиты;

■ Эквайринг;

■ Подотчетные лица;

■ Результаты прошлых периодов;

■ Прочее.

Ввод остатков товаров и взаиморасчетов выполняется в разрезе единых учетных документов с помощью документа Первичный документ. Для данного документа определены типы его использования для ввода остатков. Название, отображаемое при работе с указанным документом, зависит от типа его использования.

Номер, дата и сумма (полная) в документе Первичный документ указываются в соответствии с данными документа, по которому вводятся остатки. В зависимости от типа документа Первичный документ применяется следующим образом:

■ Тип документа Оплата поставщику – документ вносится в информационную базу в соответствии с реквизитами платежного документа, по которому регистрируется ввод остатков, и выбирается в качестве расчетного документа или объекта расчетов для ввода остатков авансов, выданных поставщикам. Такой документ может использоваться в качестве основания для регистрации счета-фактуры на аванс для целей ввода остатков по 76.ВА «НДС по авансам и предоплатам выданным».

■ Типы документа Приобретение у поставщика или Закупка через подотчетное лицо – документ вносится в информационную базу в соответствии с реквизитами документа поступления, по которому регистрируется ввод остатков, и выбирается в качестве расчетного документа или объекта расчетов для ввода остатков задолженности перед поставщиками. Такой документ также указывается в качестве партии поступления при вводе остатков собственных товаров и в качестве документа поступления при вводе остатков входящего НДС. Счет-фактуру для целей учета НДС можно зарегистрировать непосредственно из документа по гиперссылке Зарегистрировать счет-фактуру.

■ Тип документа Оплата от клиента – документ вносится в информационную базу в соответствии с реквизитами платежного документа, по которому регистрируется ввод остатков, и выбирается в качестве расчетного документа или объекта расчетов для ввода остатков авансов, полученных от клиентов. Такой документ может использоваться в качестве основания для регистрации счета-фактуры на аванс для целей ввода остатков по 76.АВ «НДС по авансам и предоплатам».

■ Тип документа Реализация клиенту – документ вносится в информационную базу в соответствии с реквизитами документа реализации, по которому регистрируется ввод остатков, и выбирается в качестве расчетного документа или объекта расчетов для ввода остатков задолженности клиентов.

■ Тип документа Внутренняя накладная – документ вносится в информационную базу в соответствии с реквизитами документа, по которому регистрируется ввод остатков, и указывается в качестве партии при вводе остатков собственных товаров.

■ Тип документа Прием на хранение – документ вносится в информационную базу в соответствии с реквизитами документа поступления товарно-материальных ценностей от давальца для переработки, по которому регистрируется ввод остатков.

■ Тип документа Отчет давальцу – документ вносится в информационную базу в соответствии с реквизитами отчета давальцу, по которому регистрируется ввод остатков, и выбирается в качестве расчетного документа или объекта расчетов для ввода остатков задолженности клиентов.

■ Тип документа Акт премии клиенту - документ вносится в информационную базу в соответствии с реквизитами акта премии клиенту, по которому регистрируется ввод остатков, и выбирается в качестве расчётного документа и объекта расчётов для ввода остатков премий клиентов.

Работа со всеми типами первичного документа описана в разделах, посвященных соответствующим документам ввода остатков.